表計(jì)算公式

1．資產(chǎn)負(fù)債表 計(jì)算公式

J_QCYE(10l,1)的含義是：現(xiàn)金1月份借方的期初余額,括號(hào)中逗號(hào)前面的科目代碼(10l為現(xiàn)金的科目代碼),逗號(hào)后面的是月份。一般科目代碼不用背,在科目樹(shù)中可以查到。在年初數(shù)中要設(shè)置月份為1月份,期末數(shù)中不設(shè)置月份。

年 初 貨幣資金 =J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+ J_QCYE(109,1) 短期投資=J_QCYE(11l,1) 應(yīng)收票據(jù)=J_QCYE(112,1) 應(yīng)收賬款=J_QCYE(113,1) 減：壞賬準(zhǔn)備=D_QCYE(114,1) 應(yīng)收賬凈額=C9-C10 預(yù)付賬款=J_QCYE(115,1) 其他應(yīng)收款=J_QCYE(119,1) 期 末 貨幣資金 =J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109) 短期投資=J_QMYE(111) 應(yīng)收票據(jù)=J_QMYE(112) 應(yīng)收賬款=J-QMYE(113) 減：壞賬準(zhǔn)備=D_QMYE(114) 應(yīng)收賬凈額=D9-D10 預(yù)付賬款=J_QMYE(115) 其他應(yīng)收款=J_QMYE(119) 存貨 存貨 =J_QCYE(123,1)+J_QCYE(129,1)+J_QC=J_QMYE(123)+J_QMYE(129)+J_QMYE(YE(133,1)+J_QCYE(137,1)+J_QCYE(40133)+J_QMYE(137)+J_QMYE(401)+J_Q1,1)+J_QCYE(128,1)+J_QCYE(131,1)+MYE(128)+J_QMYE(131)+J_QMYE(135)J_QCYE(135,1)+J_QCYE(138,1)+J_QCY+J_QMYE(138)+J_QMYE(121) E(121,1) J_QCYE(121,1) 待攤費(fèi)用=J_QCYE(139,1) 待攤費(fèi)用=J_QMYE(139) 預(yù)提費(fèi)用=D_QCYE(231,I) 預(yù)提費(fèi)用=D_QMYE(231) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) =C6+C7+C8+C1l+C12+C13+C14+ C15+ =D6+D7+D8+Dll+D12+D13+D14+D15 C17+Cl8 +D17+D18 長(zhǎng)期投資=J_QCYE(l51,1) 長(zhǎng)期投資=J_QMYE(151) 固定資產(chǎn)原價(jià)=J_QCYE(161,1) 減：累計(jì)折舊=D_QCYE(165,1) 固定資產(chǎn)凈值=C23-C24 固定資產(chǎn)清理=J_QCYE(166,1) 在建工程=J_QCYE(169,1) 固定資產(chǎn)合計(jì)=C25+C26+C27 無(wú)形資產(chǎn)=J_QCYE(171,1) 遞延資產(chǎn)=J_QCYE(181,1) 無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì)=C31+C32 固定資產(chǎn)原價(jià)=J_QMYE(161) 減：累計(jì)折舊=D_QMYE(165) 固定資產(chǎn)凈值=D23-D24 固定資產(chǎn)清理=J_QMYE(166) 在建工程=J_QMYE(169) 固定資產(chǎn)合計(jì)=D25+D26+D27 無(wú)形資產(chǎn)=J_QMYE(171) 遞延資產(chǎn)=J_QMYE(181) 無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì)=D31+D32 資產(chǎn)合計(jì)=C19+C12+C29+C33+C35+C37 資產(chǎn)合計(jì)=D19+D12+D29+D33+D35+D37 2、負(fù)債及所有者權(quán)益計(jì)算公式 年 初 期 末 短期借款=D_QCYE(201,1) 短期借款=D_QMYE(201) 應(yīng)付票據(jù)=D_QCYE(202,1) 應(yīng)付票據(jù)=D_QMYE(2021 應(yīng)付賬款=D_QCYE(203,1) 應(yīng)付賬款=D_QMYE(203) 預(yù)收賬款=D_QCYE(204,1) 預(yù)收賬款=D_QMYE(204) 其他應(yīng)付款=D_QCYE(209,1) 其他應(yīng)付款=D_QMYE(209) 應(yīng)付工資=D_QCYE(21l,1) 應(yīng)付工資=D_QMYE(211) 應(yīng)付福利費(fèi)=D_QCYE(214,1) 應(yīng)付福利費(fèi)=D_QMYE(214) 未交稅金=D_QCYE(221,1) 未交稅金=D_QMYE(221) 未付利潤(rùn)=D_QCYE(223,1) 未付利潤(rùn)=D_QMYE(223) 其他未交款=D_QCYE(229,1) 其他未交款_DQMYE(229) 預(yù)提費(fèi)用=D_QCYE(23l,1) 預(yù)提費(fèi)用=D_QMYE(231) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=SUM(G6：G19) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=SUM(H6：H19) 長(zhǎng)期借款=D_QCYE(241,1) 長(zhǎng)期借款=D_QMYE(241) 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)=SUM(G23：G26) 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)=SUM(H23：H26) 實(shí)收資本=D_QCYE(301,1) 實(shí)收資本=D_QMYE(301) 資本公積=D_QCYE(311,1) 資本公積=D_QMYE(311) 盈余公積=D_QCYE(313,1) 盈余公積=D_QMYE(313) 未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)= =D_QCYE(321,1)-D_QCYE(322,1) D_QMYE(321)-D_QMYE(322) 所有者權(quán)益合計(jì)=SUM(G31:G34) 所有者權(quán)益合計(jì)=SUM(H31:H34) 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)= 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)= G2O+G27+G29+G35 H2O+H27+H29+H35 3、 損益表 項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)數(shù) 一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 1 =DFE(501) =DJGE(501) 減：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 2 =JFE(502) =JLJE(502) 產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用 3 =JFE(503) =JLJE(503) 產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附4 =JFE(504) =JLFE(504) 二、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn) 7 =C5-C6-C7-C8 =D5-D6-D7-D8 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 9 =DFE(511)-JFE(512) =DLJE(511)-JLJE(51 減：管理費(fèi)用 10 =JFE(521) =JLJE(521) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 11 =JFE(522) =JLJE(522) 其中：利息支出 12 匯總損益 13 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 14 =C9+ClO-C11-C12 =D9+D1O-D11-D12 加：投資收益 15 =DFE(531) =DLGE(531) 營(yíng)業(yè)外收入 16 =DFE(1) =DLJE(1) 減：營(yíng)業(yè)外支出 17 =JFE(2) =JLJE(2) 以前年度損益調(diào)18 四、利潤(rùn)總額 20 =C15+C16+C17-C18+C=D15+D16+D17-D18+D 減：所得稅 21 =JFE(3) =JLJE(3) 五、凈利潤(rùn) 22 =C20-C2l =D20-D2l 4．函數(shù)說(shuō)明表 函數(shù)名稱 J_QCYE D_QCYE J_QMYE D_QMYE JFE DFE JLJE 函數(shù)含義 出現(xiàn)處 所屬報(bào)表 借方期初余額 年初數(shù) 貸方期初余額 資產(chǎn)負(fù)債表 借方期末余額 期末數(shù) 貸方期末余額 借方發(fā)生額 本月數(shù) 貸方發(fā)生額 借方累計(jì)發(fā)生損益表 額 本年累計(jì)數(shù) DLJE 貸方累計(jì)發(fā)生額 公式含義：c5單元格中的數(shù)據(jù)減去C6單元格中的數(shù)C5-C6-C7-C8 據(jù)減去C7單元格中的數(shù)據(jù)減去C8單元格中的數(shù)據(jù) 5．函數(shù)表達(dá)式填寫(xiě)四步法 ? 選中目標(biāo)單元格,打開(kāi)函數(shù)引導(dǎo)窗口： ? 根據(jù)科目代碼判斷借(J)還是貸(D)：

? 年初數(shù)選“期初余額(QCYE)”,期未數(shù)選“期末余額(QMYE)”

? 選擇函數(shù),填寫(xiě)科目代碼和月份。年初數(shù)選1月份，期末數(shù)不選月份 ?

函數(shù)選擇助記表 科目代碼 科日名稱 余額方向 年初數(shù)公式 期末數(shù)公式 借 貸 貸 貸 借_期初余額 借_期末余額 J_QCYE J_QMYE 貸_期初余額 貸_期末余額 D_QCYE D_QMYE 貸_期初余額 貸_期末余額 D_QCYE D_QMYE 貸_期初余額 貸_期末余額 D-QCYE D_QMYE 借_期初余額 借_期末余額 J_QCYE J_QMYE 除壞賬準(zhǔn)備和累計(jì)折以1開(kāi)頭 舊以外的所有資產(chǎn)類(lèi)科目 114 165 以2開(kāi)頭 壞賬準(zhǔn)備 累計(jì)折舊 除遞延稅款以外的所有負(fù)債類(lèi)科目 遞延稅款 270 借