第一章 總則

第一條 為提高項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平，提高公司財(cái)務(wù)管理工作的執(zhí)行力,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員在項(xiàng)目管理中的作用，根據(jù)《中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)總監(jiān))管理暫行辦法》，結(jié)合中交三公局第二工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）實(shí)際，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于公司所屬各項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱各項(xiàng)目）.

第二章 職位設(shè)置

第三條 對(duì)合同額在1億元及以上或?qū)居兄卮笥绊懙捻?xiàng)目，公司設(shè)置項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位。未設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位的，對(duì)項(xiàng)目財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人的管理比照項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)管理（但不進(jìn)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子).

第四條 公司實(shí)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制。項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)人選由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部商人力資源部推薦,報(bào)公司總會(huì)計(jì)師同意，按公司人事任免程序考核、任免。被委派的項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司負(fù)責(zé)。

第五條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)是項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子成員，享受項(xiàng)目

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領(lǐng)導(dǎo)班子成員副職待遇，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作負(fù)主管責(zé)任。對(duì)于不設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作負(fù)主管責(zé)任，項(xiàng)目財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作負(fù)直接責(zé)任。

第三章 任職條件

第六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備以下條件：

（一）執(zhí)行黨和國(guó)家的路線、方針、，具有良好的思想品德和工作作風(fēng)，具有良好的職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，堅(jiān)持原則，廉潔自律。

(二）具有較高的業(yè)務(wù)水平,熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，熟悉中交股份、局及公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度;掌握項(xiàng)目管理的相關(guān)知識(shí)，通曉財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)管理等專業(yè)知識(shí)。

(三）從事財(cái)務(wù)、審計(jì)工作3年以上；財(cái)經(jīng)專業(yè)大學(xué)專科以上學(xué)歷；具有助理會(huì)計(jì)師以上職稱；具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)與溝通能力，并能指導(dǎo)項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作。工作成績(jī)突出者，本條款可適當(dāng)放寬.

(四)具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

第七條 存在以下情形之一的，不得擔(dān)任項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)： （一）曾嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用等重大違法違紀(jì)行為,被判處刑罰或者受過黨紀(jì)政紀(jì)處分的.

(二）曾因?yàn)^職或決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的. （三）對(duì)財(cái)務(wù)管理混亂、經(jīng)營(yíng)成果嚴(yán)重不實(shí)負(fù)主管或直

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接責(zé)任的.

（四）黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形. （五）執(zhí)行公司制度不力的。

第 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家關(guān)于干部任職回避和工作回避相關(guān)規(guī)定。

第四章 崗位職責(zé)

第九條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)主要崗位職責(zé)：制度建設(shè)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及核算、資金管理、預(yù)算管理、成本管理、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督等。

第十條 制度建設(shè)

（一）遵照國(guó)家方針和法律法規(guī)，根據(jù)中交股份、局及公司的相關(guān)財(cái)務(wù)制度，建立和完善項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度體系.

（二）參與項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)。 第十一條 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)核算

（一）按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,規(guī)范項(xiàng)目會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

（二）依據(jù)《中交股份會(huì)計(jì)核算辦法》，組織項(xiàng)目部及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

(三）協(xié)調(diào)相關(guān)部門，及時(shí)編制和調(diào)整項(xiàng)目預(yù)計(jì)總收入和預(yù)計(jì)總成本，確保建造合同準(zhǔn)則有效執(zhí)行。

第十二條 資金管理

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（一）落實(shí)公司資金管理要求，負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理。 （二)按合同規(guī)定及時(shí)與業(yè)主進(jìn)行資金結(jié)算。 （三）實(shí)行項(xiàng)目資金計(jì)劃管理,提高資金使用效率. （四）嚴(yán)格控制資金支付，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行公司集中管理要求，向公司集中資金。 (六)根據(jù)項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算,完成向公司上繳資金任務(wù). 第十三條 預(yù)算管理

（一）組織項(xiàng)目全面預(yù)算管理工作。 （二）參與項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的編制和執(zhí)行. (三)及時(shí)分析反饋預(yù)算執(zhí)行情況。 第十四條 成本管理

積極組織或參與項(xiàng)目成本管理工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，努力降低消耗、節(jié)約開支，提高經(jīng)濟(jì)效益.

第十五條 稅務(wù)籌劃

(一）了解和掌握項(xiàng)目所在地相關(guān)稅務(wù)。 （二）加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的溝通和協(xié)調(diào)工作。 (三）做好稅務(wù)籌劃，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第十六條 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析

（一）要求相關(guān)部門及時(shí)提供滿足財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析需要的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資料。

（二）組織編報(bào)公司及項(xiàng)目管理需要的各種財(cái)務(wù)報(bào)告（資

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料)。

（三）組織編報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 第十七條 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督

(一）推動(dòng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè),組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。 (二）建立健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制.

（三）做好財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督,重點(diǎn)監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況.

（四)負(fù)責(zé)項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)臺(tái)賬管理，督促相關(guān)部門做好債權(quán)債務(wù)的清理工作。

（五）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向公司總會(huì)計(jì)師報(bào)告。

第五章 管理權(quán)限

第十 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要管理權(quán)限：項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)簽審權(quán)，項(xiàng)目重大事項(xiàng)參與權(quán)，規(guī)章制度和重大決策執(zhí)行情況等的監(jiān)督權(quán)，違規(guī)事項(xiàng)制止及報(bào)告權(quán)。

第十九條 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)簽審權(quán) （一)審簽項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告。 (二）審簽項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。 第二十條 項(xiàng)目重大事項(xiàng)參與權(quán) （一）參與項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的審定. （二)參與項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度的制定。 （三）參與項(xiàng)目資產(chǎn)購置及處置決策。 (四）參與標(biāo)后預(yù)算執(zhí)行與控制。

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(五）參與項(xiàng)目職工薪酬、獎(jiǎng)金分配方案的制定。 （六)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員的配備、考核、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出主導(dǎo)建議。

第二十一條 項(xiàng)目規(guī)章制度和重大決策執(zhí)行情況等的監(jiān)督權(quán)

（一）對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 (二）對(duì)重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

（三）對(duì)涉及項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 第二十二條 違規(guī)事項(xiàng)制止及報(bào)告權(quán)

項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中違規(guī)事項(xiàng)發(fā)現(xiàn)時(shí)應(yīng)及時(shí)制止或者糾正，制止或糾正無效時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告。違規(guī)事項(xiàng)主要包括：

（一）不符合法律或公司規(guī)定的合同，以及可能對(duì)公司經(jīng)濟(jì)利益產(chǎn)生負(fù)面影響的合同。

（二)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)定或有可能對(duì)公司在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為。

（三）其他違規(guī)事項(xiàng)。

第六章 管理、考核及獎(jiǎng)懲

第二十三條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)納入公司機(jī)關(guān)人員管理范疇，由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一管理;項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資、獎(jiǎng)金根據(jù)項(xiàng)目的分配標(biāo)準(zhǔn)，由公司機(jī)關(guān)人力資源部按所屬項(xiàng)目提供的人員考勤統(tǒng)一制表發(fā)放,隨后列轉(zhuǎn)各項(xiàng)目；其他除工資、

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獎(jiǎng)金以外的各種正常福利待遇,由其所在項(xiàng)目支付并承擔(dān)。

第二十四條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)每個(gè)季度要向公司總會(huì)計(jì)師上報(bào)書面述職報(bào)告，公司總會(huì)計(jì)師根據(jù)情況也可以隨時(shí)向項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)了解情況。

第二十五條 公司對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)工作進(jìn)行年度考核和綜合評(píng)定，作為任免獎(jiǎng)懲依據(jù).

對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核方法：公司及其所在項(xiàng)目分別以確定的考核內(nèi)容和指標(biāo)，按百分制考核。其中公司考核內(nèi)容和指標(biāo)占70分，其所在項(xiàng)目考核內(nèi)容和指標(biāo)占30分，根據(jù)合并計(jì)算結(jié)果，評(píng)定項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核分?jǐn)?shù),根據(jù)考核結(jié)果確定獎(jiǎng)罰.

1、由公司考核的指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)(共70分）：

(1）杜絕違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事件（20分）。發(fā)生一般違紀(jì)事件每項(xiàng)扣2分,直至扣完該項(xiàng)得分；發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)事件或私設(shè)“小金庫”,該項(xiàng)不得分;發(fā)生不按合同規(guī)定超付款或超進(jìn)度支付分包工程款，該項(xiàng)不得分，同時(shí)追究當(dāng)事人責(zé)任。

（2)嚴(yán)格執(zhí)行公司資金集中管理制度,按規(guī)定及時(shí)足額（以80%為考核基本分）上繳公司有關(guān)資金及款項(xiàng)（20分）。未開通網(wǎng)銀的,扣5分；未向公司上報(bào)資金計(jì)劃的，每次扣1分；無資金計(jì)劃或超資金計(jì)劃使用資金的，每次扣1分；未向公司集中資金的,每次扣3分;未能及時(shí)足額上繳款的，每降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分.以上扣分，直至扣完該項(xiàng)得分。

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（3）依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整（10分）。不能正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行核算，造成會(huì)計(jì)信息失真，每項(xiàng)扣1分，直至扣完該項(xiàng)得分;偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，該項(xiàng)不得分。

(4）確保財(cái)產(chǎn)安全完整（10分）。超越權(quán)限、無計(jì)劃或超計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)購置或租賃固定資產(chǎn)、材料物資、在用低值易耗品及家具備品等,每項(xiàng)扣2分，責(zé)任造成的資產(chǎn)丟失、短少、損壞、貶值等損失,每項(xiàng)扣2分,直至扣完該項(xiàng)得分。

（5）保證清欠工作的順利進(jìn)行（5分).存貨和應(yīng)收帳款占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的比重是40%的，為考核基本分，每超過1個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，直至扣完該項(xiàng)得分.

（6)堅(jiān)持原則，遵章守紀(jì)(5分)。發(fā)生一般違紀(jì)事項(xiàng)每件扣1分，嚴(yán)重事項(xiàng)每件扣3分,直至扣完該項(xiàng)得分.

2、由其所在項(xiàng)目考核的指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)（共30分）： （1）履行職責(zé)（10分)。嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，做好本職工作。崗位職責(zé)履行不到位的每項(xiàng)扣1分,直至扣完該分為止。

（2）勞動(dòng)態(tài)度（10分)。發(fā)生推諉扯皮事項(xiàng)，每件扣1-3分，造成不良影響的扣3—5分。

（3)廉潔自律（5分）.辦事不公正，造成不良影響的,酌情扣減1-2分；發(fā)生以權(quán)謀私行為的，該項(xiàng)不得分。

（4）監(jiān)督指導(dǎo)（5分）.對(duì)所屬會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與

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監(jiān)督。指導(dǎo)監(jiān)督不到位的每項(xiàng)扣1分，直至扣完該分為止。

3、考核分?jǐn)?shù)與考核結(jié)果評(píng)定辦法：

考核分?jǐn)?shù) 90分以上 60——90分（不含） 評(píng)定結(jié)果 優(yōu)秀 稱職 60分以下（不含） 不稱職 對(duì)于當(dāng)年考核結(jié)果“優(yōu)秀”、“稱職”以上的項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)，給予公司范圍內(nèi)通報(bào)表揚(yáng)及一次性獎(jiǎng)勵(lì)（優(yōu)秀的獎(jiǎng)10000元，稱職的獎(jiǎng)6000元）。

對(duì)于當(dāng)年考核結(jié)果“不稱職\"的項(xiàng)目部財(cái)務(wù)總監(jiān)，給予公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng);對(duì)一年內(nèi)被通報(bào)批評(píng)3次以上或連續(xù)兩年考核結(jié)果“不稱職”的，免去其財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，且兩年內(nèi)禁止在公司范圍內(nèi)擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù).

第二十六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)在工作中成績(jī)顯著，有下列情形之一的,依照有關(guān)規(guī)定，給予表彰及3000—5000元的一次性獎(jiǎng)勵(lì):

(一)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，應(yīng)用現(xiàn)代化會(huì)計(jì)方法和技術(shù)手段,提高項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面，取得顯著成績(jī)的。

（二）在組織經(jīng)濟(jì)核算，挖掘增收節(jié)支潛力，加速資金

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周轉(zhuǎn)，提高項(xiàng)目資金使用效果方面，取得顯著成績(jī)的。

（三)在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制違法違規(guī)行為,保護(hù)項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)，防止或者避免項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)遭受重大損失方面,有突出貢獻(xiàn)的。

（四）在資金集中、資金上繳工作中，有突出貢獻(xiàn)的。 (五）有其他突出成就或者模范事跡的.

第二十七條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中，對(duì)項(xiàng)目出現(xiàn)嚴(yán)重違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為,不抵制、不制止、不報(bào)告，造成項(xiàng)目資產(chǎn)損失的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以懲處。

第二十 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)玩忽職守，造成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作嚴(yán)重混亂的,或以權(quán)謀私、濫用職權(quán)、徇私舞弊以及其他瀆職行為致使項(xiàng)目資產(chǎn)遭受損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章 附 則。

第二十九條 本辦法由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂. 第三十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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