編號：TT－ART財務(wù)部【2009】3號 日期：2009-10-27

主題：因公借款責(zé)任追蹤制度

因公借款責(zé)任追蹤制度

為加強對離退轉(zhuǎn)崗人員借款管理，維護資金安全，依據(jù)《中華人民共和國會計法》，《公司財務(wù)制度》等相關(guān)規(guī)定，頒布實施．

一、 責(zé)任范圍: 所有因公借款人員，特別是預(yù)計或已發(fā)生離退轉(zhuǎn)崗的已借款人員。 二、信息預(yù)告通報：

1、財務(wù)部每月公示各部門員工借款明細表，由借款人部門主管督促借款人核銷，財務(wù)部協(xié)同催還。 2、對員工離職、辭退或轉(zhuǎn)崗前一月，請各部門主管負(fù)責(zé)提報人力資源部，由人力資源部通知財務(wù)部以便限時催辦；未辦理完畢借款核銷手續(xù)前，財務(wù)不予批準(zhǔn)本部門的簽字核準(zhǔn)，部門主管和人資暫停工資、資金、勞務(wù)等一切支出申領(lǐng)核準(zhǔn)，直至核銷全部借款。

3、對非正常離職退職轉(zhuǎn)崗人員借款處理，由人力資源牽頭處理，財務(wù)和部門主管協(xié)力配合。 三、借款追索： 1、

１、 財務(wù)部每月公示各部門員工借款明細表，由借款人部門主管督促借款人核銷。

２、 借款人不按借款期限報銷及返回支票的合規(guī)的，停發(fā)工資、獎金及勞務(wù)費，停止審批新借款；

如有特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可借款。超過二個月仍然不報銷的，并未提交書面審批說明的，財務(wù)部移交公司人力資源部參照公司相關(guān)規(guī)定處理。

３、 對于丟失支票的人員，根據(jù)情節(jié)輕重，處以不低于50元的經(jīng)濟處罰，造成損失者，由經(jīng)辦人按公

司相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。對超過規(guī)定的期限仍未能返回的支票借款，另按超過一月、二月、三月及以上，分別處以每月10元，50元，100元罰款，從本人工資中直接扣除，直至核銷完畢。 ４、 凡屬歷史遺留已借款，各部門負(fù)責(zé)人及借款人須出具所有分期或徹底處理的出書面報告，經(jīng)主管

領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽署意見后，交財務(wù)部處理，財務(wù)部不再重復(fù)受理。 九、生效：本制度經(jīng)總經(jīng)理簽署,自發(fā)布之日起實行。

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