淺論在項目執(zhí)行中的合同管理

【摘 要】項目執(zhí)行的依據(jù)是合同，對合同進行管理的過程就是對項目風險的管理、控制，通過項目各部門對本部門可能發(fā)生的風險進行詳細評估，針對性的采取合同管理手段，對內(nèi)加強管理，對外引進資質、能力較好的分包商分攤風險，這樣就能降低風險發(fā)生的可能性和破壞性，由此合同管理較好的分包商也能取得較高的利潤

【關鍵詞】合同管理；風險管理；利潤

引言

隨著國家深化改革的步驟，在國內(nèi)石油煉制市場基本飽和，各個煉油企業(yè)煉油改擴建、油品質量升級相繼完成后，中石化洛陽工程有限公司作為國有企業(yè)中的一員也面臨著市場經(jīng)濟大潮的沖擊，為了完成國有資產(chǎn)保值增值的使命，中石化洛陽工程有限公司必須積極開拓海外市場，爭取更多的國際工程，實現(xiàn)企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略。

中石化洛陽工程有限公司于2009年正式介入哈薩克斯坦的煉油市場，經(jīng)過投標、澄清答疑，于同年擊敗韓國、日本的競爭對手成功中標，并簽署了x煉油項目的epcc合同。于是對于該epcc合同的管理就成了項目組工作的重中之重。

一、項目執(zhí)行的依據(jù)是合同

執(zhí)行任何一個項目，就是按照雙方達成的共識進行操作。合同作為商品經(jīng)濟的產(chǎn)物，是商品交換的法律表現(xiàn)形式，企業(yè)的經(jīng)濟往來主要是通過合同形式來進行的，即合同是雙方達成一致意愿的表現(xiàn)形式。因此項目執(zhí)行最基本的依據(jù)就是合同，項目所有的決斷都必

須符合合同的要求，以期達到合同約定目的，簡而言之就是用合同在甲乙方之中架起一道橋梁，雙方互相支持互相配合，最終達成雙贏。

執(zhí)行海外項目同樣如此，在哈薩克斯坦我們面臨著不熟悉的法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、政治環(huán)境、人文環(huán)境和自然環(huán)境，對環(huán)境的不熟悉、對市場的不甚了解、與哈國人思維方式的沖突、價值觀念的不同、加上一些不可控制不可預見的風險使得合同的執(zhí)行困難重重、風險很大，但這同樣意味著合同研究和合同管理對項目執(zhí)行的重要性和必要性。

通過我們簽署的epcc合同，可以使更多的中國工程企業(yè)參與到哈國石油化工建設中來，這也增進相關工程技術企業(yè)的了解和相互合作，有利的促進了雙方的經(jīng)濟發(fā)展。任何單一方面的盈利可能對于目前來說可以接受，但這也同時意味著，雙方的合作走向終結，就我公司執(zhí)行的項目來說，單一方面的盈利導致的結果或者是我公司盈利卻退出哈國煉油市場，或者是哈國煉油市場因缺少來自中國的分包商的支持而進步緩慢。

該epcc合同分為合同正文和合同附件兩大部分，分別用英語、俄語和哈薩克語書寫簽訂。合同正文分為合同對象、承包方義務、業(yè)主義務、工程開工日期和工程完工期限、合同價格、支付條件、承包方排除缺陷的責任、法律的遵守、設計、施工文件和技術文件、知識產(chǎn)權、業(yè)主代表和承包商代表、工程實施計劃、工程變更、進行測試、檢查和測試、運輸、包裝、標記、承包方設備、合同效力的暫停及終止、業(yè)主人員的培訓、勞動安全、哈薩克斯坦成分、勞動力招聘、不可抗力、法律及爭端解決程序、責任和違約賠償金、風險和所有權的轉移、保險、權利轉讓和分包、保密條款、其他條件、合同生效、雙方的法定地址及銀行的詳細資料等31條，合同附件是針對合同正文中的部分條款的詳細規(guī)定。

該epcc合同的主要脈絡與國際工程咨詢協(xié)會的fidic條款相類似。該epcc合同涵蓋了財務、設計、采購、施工、控制（費用、進度、文檔、it等）、hse、hr、質量、行政等

各個方面。其中承包方義務、業(yè)主義務、支付條件、施工文件和技術文件、工程變更、合同效力等條款就涉及到項目所有的部門。具體主要涉及到財務方面有支付條款（含信用證條款等），涉及到設計方面有施工文件和技術文件、知識產(chǎn)權條款，涉及到采購方面有、支付條件、運輸、包裝、標記、承包方設備條款，涉及到施工方面有承包方義務、承包方排除缺陷的責任條款，涉及到開車方面有進行測試、檢查和測試、業(yè)主人員的培訓條款。

該epcc合同在具體描述上加上了很多符合哈薩克斯坦的規(guī)定，如哈成分、勞動力招聘、語言等。簡述之對哈成分的要求不是說在哈國購買的設備、材料都能算哈成分，而是要考慮在哈國生產(chǎn)的設備、材料的原料是否也是產(chǎn)自哈國，否則按照哈成分的規(guī)定只能算很少的一部分，而且還必須附有哈成分的統(tǒng)計說明表。

二、合同管理是項目的風險管理

1.合同管理的概念

合同管理是指對合同進行合同草擬、簽訂、履行、變更、解除、轉讓、終止，以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。其中合同草擬、簽訂、履行、變更、解除、轉讓、終止是合同管理的內(nèi)容，審查、監(jiān)督、控制是合同管理的手段。

項目成立前的行為如資質審核、招投標、技術交流（澄清）、評標、談判，如最終該項目簽訂合同，則也應屬于合同管理范圍，因為前期階段，雙方在報價范圍、工期、保密、技術方面相互提供資料，部分雙方達成一致的方面有時并未在合同中有詳細描述，按照合同文件的效力順序，則項目前期雙方認可的部分均可認為是合同有效地補充。

2.合同管理的特點及相關涉及部門（專業(yè)）

合同管理的特點是全過程、系統(tǒng)性、動態(tài)性。

全過程就是合同管理由前期洽談、資質審核、招投標、技術交流（澄清）、評標、談判、合同草擬、簽訂、生效開始，直到合同終結、關閉為止。我們不但要重視合同簽訂前的管理，更要重視合同簽訂后的管理，項目執(zhí)行過程是實現(xiàn)權利義務的過程，對該epcc合同里說就不能簡單的看做設計、采購、施工、開車過程，因為各部門、各階段都有一個交叉的過程，也絕不能認為合同簽訂了，就可以按照以往經(jīng)驗進行操作，我們在哈國簽訂的epcc合同，從大面上與國內(nèi)的epcc合同基本一致，可是實際執(zhí)行中因國情不同，思維理念不同，很多的工作并不是合同明面上的表述，像是施工必須辦理施工許可、排污許可，這些都必須我們自己向相關機構提起申請，甚至于要召開公開性的聽證會，準備大量有力的資料確保通過。施工過程中所發(fā)生的各種變更都必須詳細記錄在案，召集相關部門（專業(yè)）分析變更原因，劃分責任，以便界定是否索賠以及準備索賠資料，開展索賠等一系列的行為。

系統(tǒng)性就是凡涉及合同條款內(nèi)容的各部門都要一起管理。合同管理不僅僅是合同部門的職責，同樣貫穿在財務、設計、采購、施工、控制（費用、進度、文檔、it等）、hse、hr、質量、行政等各個部門，合同管理缺少介入任何一部門或缺少任何一部門的配合都會造成合同范圍的界定不清晰、執(zhí)行過程費用超概算、進度超期的情況發(fā)生，甚至因某一方面業(yè)務部門的合同管理混亂，量變引起質變，而導致執(zhí)行困難甚至于合同中間夭折的情況發(fā)生。對于項目執(zhí)行過程中簽訂的施工分包合同來說，若無設計部門確認施工文件的準確性，無施工部門確認合同工程量，無費控部門確認費用，則項目可能多次返工，價格也偏差較大，這些對于合同管理來說都是不可接受的。

動態(tài)性就是注意合同執(zhí)行過程的情況變化，特別要掌握對我方不利的變化，及時對合同進行修改、變更、補充、終止。往往因一個設計變更就會引起的采購、施工方面產(chǎn)生大

量的連鎖變更，若一開始并未提出該問題，則可能導致后面發(fā)生工期、費用索賠時無法追溯源頭。因此只要我們做好合同管理工作，投資就基本可以當?shù)玫娇刂?，工期也較有保障，各方均在合同約束下加強管理，工程風險可由各方進行比較合理的分攤?？梢姾贤芾韺ζ髽I(yè)的成敗非常重要，是防范企業(yè)法律風險的基礎性工作，在國際工程中具有重要意義。

3.風險管理的概念和特點

風險管理是通過風險識別、風險估測、風險評價，并在此基礎上選擇優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險導致的損失，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。

風險管理當中包括了對風險的量度、評估和應變策略。理想的風險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風險較低的事情則押后處理。

4.合同管理與風險管理是一個有機統(tǒng)一體

合同管理已經(jīng)不再是簡單的要約、承諾、簽約的內(nèi)容，而是一種全過程、全方位科學的管理。通過綜合利用風險管理的理念和方法，事前采取周密的防范，事中采取有效地管理，事后做好妥善的補救是做好合同管理，避免產(chǎn)生損失，實現(xiàn)企業(yè)效益的指導原則。在當前的國際環(huán)境下，企業(yè)應增強自我保護意識，充分利用項目所在國的法律法規(guī)來管理合同，巧妙的避免和轉移各種風險，以提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益。

在中國，我們做事講究“天時地利人和”，合同管理和風險管理同樣如此，對合同進行管理的過程同樣是一個認知的過程，是一個風險識別的過程。合同管理中的天時是指合同

條款，沒有合同雙方就沒有契約關系，從而就無所謂的合同管理；缺少合同某一條款的約束或合同條款約定含糊不清會造成雙方權利義務不清，雙方互相推脫責任，因此我們應該針對性的采取完善合同條款的措施；地利就是充分利用當?shù)氐馁Y源環(huán)境，具體而言就是在哈國執(zhí)行項目我們必須遵守哈國的法律及風俗習慣，為當?shù)匕l(fā)展經(jīng)濟承擔社會責任（包括繳納稅收、解決就業(yè)等），以規(guī)避風險，在項目執(zhí)行中選擇合適的分包商，用合理的合同條款控制項目進度、費用，確保設計、采購、施工、開車等過程的有序統(tǒng)一；人和就是要與當?shù)厝耍I(yè)主、分包商、部門）和睦相處，與公司員工打成一片共同為項目中交創(chuàng)造條件，這方面的合同管理當然就是對人的管理，其中包括保險、人事、外事等，針對不同的方面問題我們采取具體問題具體分析的方式。

由于哈國項目執(zhí)行上思路、理念均不同于國內(nèi)標準和國際通行的標準，對合同條款理解的偏差就會造成潛在的風險，不能完全按照在國內(nèi)的項目執(zhí)行經(jīng)驗來理解合同條款、處理在施工現(xiàn)場發(fā)生的具體問題，因此這要求我們在執(zhí)行項目之前，必須結合哈國的法律和工程技術概念/理念，深入理解合同條款，綜合判斷合同條款的潛在意思，看看那些在哈國有約束性或約定俗成的要求是必須由部門或專業(yè)公司完成的，存在增加費用、延長工期的風險；執(zhí)行項目過程中注意統(tǒng)籌考慮各部門的風險，對所有的項目風險必須有前瞻性，解決措施具備可行性、完備性，不會因解決措施的不恰當而帶來其他的風險，這才是最佳的解決之道。

三、合同管理水平直接關系項目利潤

在合同價款確定的情況下，項目利潤的產(chǎn)生來源于對合同的執(zhí)行，和對合同變更（索賠）的管理。如何更好的執(zhí)行合同，減少過程中發(fā)生的風險，就能夠有力的減少成本，提高項目利潤。

在合同管理中要注意以下幾點：

1.確保項目工期。所有的合同都對工程延期列有罰款，項目各部門相互配合按照計劃執(zhí)行合同，避免工程延期就成了項目的要務。

2.付款風險?，F(xiàn)在的設計費用和施工費用均是按照完成的工作量進行支付，采購方面較為特殊，涵蓋倉儲、采買、物流（含清關）、質檢等方面，因此對此部分的支付就應該引起重視，物資采買后是憑借裝箱單支付一定比例，還是到廠驗收后全部支付，這涉及資金流轉問題。

3.確保合格的分包商。按照哈薩克斯坦法律規(guī)定的企業(yè)資質制定參與本項目的合格分包商所需資料清單，按照要求進行審核，篩選出合適的分包商。資質不達標的分包商常常會因企業(yè)債務、缺少熟練工人、野蠻施工、缺少流動資金等導致拖延工期、合同無法執(zhí)行的情況。

4.確保質量管理。鑒于哈薩克斯坦施工隊伍較少、施工經(jīng)驗不豐富、市場環(huán)境較閉塞，為確保減少出現(xiàn)施工過程中相關問題后，補救措施可能導致費用增加、工期延期的情況，我們參照以往國內(nèi)的施工過程中的易發(fā)生的問題，主動簽訂了樁的完整性檢測合同、閥門壓力測試合同。除增加現(xiàn)場hse

5.確保hse目標的實現(xiàn)。我們在項目執(zhí)行中始終堅持安全生產(chǎn)的原則，為此簽訂的有安全培訓合同、安保服務合同、各類保險合同（雇主責任險、醫(yī)療保險、車輛保險、乘客險等）、現(xiàn)場急救醫(yī)療合同等，避免發(fā)生hse事故給員工、公司和項目造成損失和不好的社會影響。

6.在合同簽訂中還要注意合同文字的嚴謹，合同條款的全面、完整，避免有缺陷、漏洞。對于境外合同文本，由于國情、語言文字的不同，加上翻譯問題，合同文本容易產(chǎn)生差錯。對于這些問題，必須在合同上全面闡釋、弄清其含義，或堵塞漏洞，增加翻譯的譯校審環(huán)節(jié)，以免造成損失。

合同關系是一種法律關系，違約行為即是一種違法行為。使合同管理人員掌握合同管理知識，增強合同管理人員的法律意識，提高運用法律意識、合同意識和風險意識來思考問題與處理問題的能力，才能在國際項目中規(guī)避各種風險，創(chuàng)造業(yè)績贏得利潤。

結束語

各個項目都不是存在的，及時總結各個項目執(zhí)行中遇到的問題、探討解決方法，就會為順利的執(zhí)行下一個項目創(chuàng)造條件，在一開始做項目起個好頭就會能取得社會的認同，也會為有機會參與其他項目創(chuàng)造條件。因此是否做好合同管理直接關系到企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和企業(yè)持續(xù)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。